22/05/2024
Căn cứ để yêu cầu phong tỏa tài khoản của đối tượng thanh tra được quy định như thế nào?
Điều 40 Nghị định 43/2023/NĐ-CP quy định về căn cứ để yêu cầu phong tỏa tài khoản của đối tượng thanh tra
như
sau:
1. Đối tượng thanh
tra có dấu hiệu tẩu tán tài sản, bao gồm:
a) Thực hiện hoặc
chuẩn bị thực hiện giao dịch chuyển tiền qua tài khoản khác với thông tin không
rõ ràng về mục đích, nội dung, người nhận;
b) Có dấu hiệu
chuyển dịch quyền sở hữu, quyền sử dụng, cho tặng, thế chấp, cầm cố, hủy hoại,
thay đổi hiện trạng tài sản;
c) Có hành vi làm
sai lệch hồ sơ, sổ sách kế toán dẫn đến thay đổi về tài sản.
2. Đối tượng thanh
tra không thực hiện đúng thời gian giao nộp tiền, tài sản theo quyết định thu
hồi tiền, tài sản của cơ quan thanh tra hoặc cơ quan quản lý nhà nước có thẩm
quyền.